Fenntarthatóság a hitelezésnél? IGEN! - Új MNB ajánlás ESG kérdéssor vállalati kihelyezések során történő használatáról

2025. január 1. napjától alkalmazandó a Magyar Nemzeti Bank (MNB) 9/2024. (IX. 24.) számú, a hitelkockázat vállalása, mérése, kezelése és kontrollja során az ESG információk felmérésekor alkalmazandó minimum kérdéssorok használatáról szóló ajánlása (Ajánlás). Az Ajánlás meghatározza azokat az ESG információk gyűjtésére, értékelésére és frissítésére vonatkozó felügyeleti elvárásokat, amelyeknek a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások kötelesek a jelentősebb összegű vállalati hitelnyújtás és a pénzügyi lízing szolgáltatás során megfelelni annak érdekében, hogy az ESG információkat a kockázatkezelési folyamataikba implementálják. Az Ajánlás kiegészíti az MNB korábbi 10/2022. (VIII. 2.) számú ajánlását, melynek egyes rendelkezései 2025. január 1-jétől válnak alkalmazandóvá.

I. Az Ajánlás célja

Az Ajánlás célja, hogy meghatározza azt a környezeti, társadalmi és vállalatirányítási kérdésekre (ESG kérdések) vonatkozó információhalmazt, amelyet a pénzügyi szervezeteknek az új vállalati hitelkihelyezéseket megelőzően meg kell ismerniük, illetve amelyet értékelniük kell.

II. Az Ajánlás címzettjei, érintett pénzügyi szolgáltatások

Az Ajánlás címzettjei a hitelintézetek, pénzügyi vállalkozások, továbbá a külföldi székhelyű hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások magyarországi fióktelepei.

Az Ajánlásban foglaltak a vállalati hitel- és pénzkölcsön nyújtása, valamint a pénzügyi lízing nyújtása során alkalmazandók, feltéve, hogy új hitelkihelyezés történik.

III. Az Ajánlásban megfogalmazott elvárások

a) ESG információk gyűjtése

Az Ajánlás melléklete az a négy nagy blokkból (általános, környezeti, társadalmi, vállalatirányítási kérdések) felépülő ESG kérdéssor, amelynek felvételét a hitelkérelem keretében az MNB elvárja. A kérdéssor felvétele helyett az abban foglalt információk közhiteles adatbázisból is beszerezhetők.

Az ESG információkat vállalatcsoportba tartozó ügyfél esetében mind csoportszinten, mind a hitelkérelmező ügyfél szintjén szükséges gyűjteni. Amennyiben az adott ESG információ a hitelkérelmező szintjén nem elérhető vagy nem értelmezhető, az ESG kérdéssor részleges kitöltését kell megkövetelni a hitelkérelmező ügyféltől.

Külföldi székhelyű hitelkérelmező 1.000.000 EUR szerződéses összeget meghaladó hitelkérelme esetén kötelező lesz az ESG információkat értékelő összefoglaló készítése.

b) ESG információk frissítése

A hitelbírálatot megelőzően beszerzett ESG információkat nyomon is kell követni, azokat (i) meghatározott időközönként, illetve (ii) a hitelkérelmező ESG kockázatára vonatkozó lényegi

információ felmerülése esetén, és (iii) a hitelező belső szabályzatában meghatározott körülmények bekövetkezése esetén frissíteni kell.

c) ESG információk értékelése

Az Ajánlás a belső szabályozást is érinti: az Ajánlás címzettjei kötelesek belső szabályzataikban rögzíteni az ESG kérdéssorra adott válaszok értékelésére vonatkozó szempontrendszert. Az Ajánlás hatályba lépésének első két évében (2025., 2026.) a módszertan kvalitatív értékelésen alapul, míg az azt követő évektől kezdve a módszertannak pontozáson, súlyozáson és számszerű értékelésen kell alapulnia.

IV. Alkalmazandóság

Bár az Ajánlás 2025. január 1. napjától alkalmazandó, az ESG kérdéssorok felvételére vonatkozó rendelkezéseket szakaszosan, a szerződéses összegek nagyságának függvényében kell alkalmazni. 2028. júliusától az Ajánlás valamennyi, 100 millió forint szerződéses összeget meghaladó új vállalati hitelkihelyezés esetén alkalmazandó.

V. További megfontolások

Az Ajánlás által meghatározott ESG információk köre részben megegyezik a 2023. évi CVIII. törvény (ESG törvény) szerinti ESG beszámolóban riportált információk körével. Ez azt jelenti, hogy az ESG törvény hatálya alá tartozó vállalatok által elkészített ESG beszámolókban szereplő információk részben, bizonyos korlátozásokkal felhasználhatók az ESG kérdéssorok megválaszolásához is.

Az Ajánlásnak való megfelelés érdekében szükségessé válhat az általános szerződési feltételek módosításai, továbbá a belső hitelbírálati és kockázatkezelési folyamatok felülvizsgálata. Az Ajánlás követelményeinek való megfelelés mellett az Ajánlás címzettjei kötelesek lesznek biztosítani azok korábbi MNB ajánlásokkal való összhangját is.

Szerzők: dr. Tomori Erika, dr.Berkes Beatrix és dr. Budai Kata 

Vissza a hírekhez